Практикум по «1UZ Бухгалтерский учет. Базовый»+«Производство»

 Часть 1

Практикум по «1UZ Бухгалтерский учет. Базовый»+«Производство»

Данная программа представляет «Дополнительный» модуль к программе «1UZ Бухгалтерский учет. Базовый», содержащий дополнительный функционал деятельности производства.   Рассмотрим как в программе нужно вести учет производства по методу списания материалов ФИФО.

Шаг №1: Константы- Прочее- Метод списания — значок с лупой – нужно выбрать значение ФИФО.

Шаг №2: Вкладка Общие-Справочники- Способы распределения. Изменить параметры 3 (2010) Основное производство.

• Измените наименование (2010) Основное производство на (2010) ЗП
• В таблице добавить Субконто1 косвенные затраты (создаются в папке нераспределенные затраты),
• Субконто2- В справочнике Статьи затрат создайте папку Нераспределенные затраты, а в этой папке создайте статью Расходы по ЗП, и выберите ее
• Субконто 3 – создается подразделение и выбирается. Обязательно нажмите Enter поле выбора подразделения!!!

Создайте несколько способов распределения для 20 Основное производство счета
• Скопируйте измененные параметры 3 (2010) Основное производство ЗП
• Измените наименование на (2010) ОС
• В Таблице Субконто1 , Субконто 3 остаются неизменными
• Субконто2- В справочнике Статьи затрат в папке Нераспределенные затраты создайте статью Расходы по амортизации, и выберите ее
• Обязательно нажмите Enter поле выбора подразделения!!!

Шаг №3: Вкладка ТМЗ – горячая кнопка ТМЗ- как создать справочник ТМЗ.

• Создаете в папке Готовая продукция – готовую продукцию. Пишете наименование, Тип готовая продукция, счет учета (2810), ед. изм. Если своя готовая продукция то ОК, если готовая продукция при услуге по переработке давальческого сырья, то ставите галочку – продукция переработки давальческого сырья.

• Создаете в папке Материалы – материал используемый в производстве. Наименование, Тип материал, Счет учета – если свой материал – 1000 счета, если переданный на переработку – то z003. Если материал является отходом и для собственного и для давальческого ставится дополнительно галочка Отход.

 Вкладка ТМЗ – Документы — Ввод остатков по ТМЗ – разносите остатки по материалам (10сч), готовой продукции (28 счет), товарам (29 счет)
Вкладка ТМЗ – горячая кнопка Приход – этот документ приходует материалы и товар от поставщиков на место хранения ТМЗ:
Поступление ТМЗ по импорту:
• При поступлении ТМЗ по импорту в плане счетов копируете 6010 счет, изменяете на 6011 и выбираете валютный ДА. Затем проставляете в окне счет поставщика.

• Обязательно ставите место хранения ТМЗ
• Появляется окно валюта – выбираете валюту (можете сразу и курс в истории валюты добавить)

• Появляются окно Счет таможенных платежей, в котором вы указываете на какой счет и кому будут относиться таможенные платежи ( из таблицы –вкладки Основная- Таможенная пошлина, Акцизный налог, НДС)
• Затем заполняете табличную часть –вкладку Основная. Выбираете ТМЦ, ставите валютную сумму, программа просчитывает в сумах, проставляете количество. Проставляете процент в колонки Таможенная пошлина, Акцизный налог, НДС – программа сама проставляет сумму.
• Заполняете вкладку Дополнительные расходы: создаете расход в справочнике, выбираете счет учета расходов, заполняете Субконто к счету, проставляете сумму и выбираете способ распределения. Если выберите способ Сумма, то сумма доп расхода распределится в пропорциональном отношении к сумме ТМЦ, только в Основной вкладке, там где появится колонка с созданным доп расходом выберите ДА. Если выберите способ процентом, тогда во вкладке основная где доп расход должны проставить процент распределения.

• Во вкладке основная нажмите кнопку Распределить доп расходы

Поступление давальческого ТМЗ на переработку.
• На верху ставите галочку на за балансовый счет и ненужные окна станут неактивными.
• Выбираете место хранения, указываете контрагента- кто передает ТМЗ, договор.
• В таблице в основной вкладке приходуете ТМЗ (z003), ставите цену количество.

Шаг №4:Вкладка Производство- Нормы расхода на продукцию. Заполняете: сколько используется материалов при производстве продукции. Дата начало года. В первой таблице создаете готовую продукцию и количество выхода. Во второй- проставляете материалы, используемые при производстве данной продукции (калькуляция). В комментариях напишите наименование готовой продукции, чтобы в дальнейшем из журнала можно было бы сразу выбрать нужный норматив.

Для готовой продукции, принятой на переработку выбираете готовую продукцию (с галочкой Продукты переработки давальческого сырья в справочнике). В таблице где проставляете ТМЗ, выбираете ТМЗ со счетом z003. Можно добавить и свое ТМЗ если используете при переработке.

Шаг №5: Вкладка Производство — Требование. Этот документ списывает материалы на готовую продукцию. При этом если материалов не хватает, программа пишет какого материала и сколько не хватает, но провести документ если не хватает материалов можно. Выбираете продукцию, количество выхода (сколько произведено), статья списания – материальные затраты, счет производства – 2010, согласно нормам – выбираете документ нормы расхода на продукцию по данной продукции, со склада- где хранятся материалы. Нажимаете кнопку По норме расходов и программа заполняет материалы которые нужны.

Для списания ТМЗ на давальческую переработку ставите галочку на Материалы заказчика, выбираете Заказчика, передавшего вам сырье и договор. Нажимаете кнопку По норме расходов, заполняется вкладка Материалы заказчика (если были и ваши материалы в нормах, то в основной вкладке проставляются и ваши ТМЗ). В этой вкладке в конце таблицы есть колонка Место передачи. Здесь вы ставите место хранения куда вы отдаете материалы для переработки (например производственный цех). ОК

Шаг №6: Вкладка Производство — На склад. Этот документ передает продукцию для реализации или же для возврата давальцу переработанной продукции. Передается только количество. Склад приемщик – место куда передается продукция (и откуда реализация будет происходить). Окно Согласно требованию- выбираете требование, на основании которого у вас производится продукция. В таблице проставляется Подразделение, продукция, Счет затрат, материалы затрат и количество к выпуску – эти данные берутся из производственного требования. Объем выпущенной продукции вы проставляете сами. Количество повторяет количество выхода по производственному требованию, если в месяц сколько произведено столько и продано. Но если есть незавершенка, тогда ставите то количество, которое произведено, а разницу в количестве программа отнесет на незавершенку. Остальное не заполняется.

Вкладка Отходы – заполняется как для собственного производства, так и для услуги переработки, если образовались отходы, которые принимаются на баланс или передаются давальцу.
• Выбираете место хранения куда передается отход (наш склад или склад для давальца)
• Проставляем ТМЗ с счетом 1000 или z003, но с галочкой Отход.
• Ставим количество, цену полученного отхода.
• Ставим счет затрат (в основном 2010 счет), в следствии чего произошел отход, а также заполняем все субконто если 2010 счет.

В данном случае отход автоматически для собственного производства сядет на 1000счет, а для давальческого сырья будет учитываться на z003, для возврата.

Шаг №7: Вкладка Производство — Накладная счет-фактура. Здесь производим реализацию продукции. выбирается счет доходов 9010, счет расходов 9110. Место хранения готовой продукции. Заказчик. Нажимаете кнопку Заполнить и табличная часть заполняется. Проставляется только количество и цена реализации.

Шаг № 8: Затем рассчитывается амортизация ОС, зарплата, услуги сторонних организаций.

Шаг №9: Вкладка Производство- Расчет себестоимости. Этот документ конечный по производству и единый как для собственного производства, так и для давальческого сырья. 1 Вкладка Показатели кнопка Заполнить – заполнит всю продукцию, по которой было списание материалов, 2 Вкладка — Списание не распределенных затрат — кнопка Заполнить, выйдут косвенные затраты. 3Вкладка – Затраты незавершенного производства – кнопка заполнить (если была незавершенка то выйдут цифры), 4 Вкладка- Прямые затраты – Заполнить, 5 Вкладка – Комплектация – если в производстве использовался полуфабрикат, кнопка Сохранить – наверху кнопка с зеленым плюсом Провести. Активизируется кнопка Заполнить нажать. 6Вкладка — Расчет себестоимости –Заполнятся цифры по с/сти готовой продукции. ОК.

Шаг №10: Вкладка Производство- Возврат переработки. Этот документ предназначен для возврата продукции переработки давальцу. Счет получателя проставлен, заполняете субконто. Ставите номер и дату доверенности давальца. Счета доходов и расходов оставляете 9010.9110 (можно после заполнения поменять на 9030 и 9130)
Табличная часть-вкладка Основная — кнопка Заполнить, в таблице выходит готовая продукция, и остаток (взятый из документа Передача продукции на склад), количество – ставите количество возврата давальцу, и цену по которой возвращаете готовую продукцию.
Вкладка Материалы заказчика- кнопка Заполнить- проставляется материал, использованный в процессе переработки( данные берутся из прихода и требования), также в колонке остаток проставляется разница количества приходуемого и списанного в производства ТМЗ, если остаток возвращается то ставится галочка в колонке Вернуть остатки. Здесь же отображаются отходы, обязательно проставляете место хранения куда будут отдаваться отходы.

Если производится передача давальческого сырья на переработку, совершаются следующие операции:
• Для передачи сырья на переработку. Вкладка ТМЗ- Перемещение (горячая кнопка) -создается документ. Дата, Тип перемещения выбирается из выпадающего списка-Переданы материалы на переработку на сторону (давальческое сырье), Со склада- выбирается склад с которого уходят ТМЗ, на склад – отображается место хранения куда передаются ТМЗ (переработчик), в окне Контрагент указывается переработчик и договор. Заполнение таблицы: нажмите кнопку Заполнить и выйдут все материалы которые есть на складе, или же через кнопку Добавить новый элемент (+)выбираете ТМЗ, Колонка Счет ТМЗ проставляются ТМЗ со склада 1000, Счет получателя ставите 1071, ориентируясь на остаток по количеству, проставьте количество передаваемое на переработку.

• Получение переработанного сырья. Вкладка ТМЗ- Приход- Выбираете счет поставщика 1071.Субконто1 – выбираете место хранения откуда приходит переработанный материал — в окне Место хранения ставится место куда приходуется материал. Табличная часть: Во вкладке основной создаете переработанное ТМЗ (создаете ТМЗ –материал по счету 1000), проставляете количество возврата, а цену ставите такую, чтобы сумма была такой же, что и передали на переработку. А разницу между счет фактурой от давальца и суммой переданных на переработку ТМЗ, отобразить через вкладку Дополнительные расходы. После чего можно дальше пускать этот материал в производство.